поиск:

Новости

05.12.2016

Садовые и дачные дома приравнены для налогообложения к жилым

подробнее...

10.09.2014

НДФЛ. Если жилье предоставлено бесплатно

Если жилье предоставляется бесплатно, то оно не облагается НДФЛ

подробнее...

19.06.2014

обновление реквизитов гос пошлин

подробнее...

08.02.2013

Предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы" и не производящий выплат работникам, может уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФФОМС без ограничения

подробнее...

30.10.2012

Физлицо вправе не представлять декларацию по НДФЛ в случае продажи имущества, которое находилось в его собственности более трех лет.


 

подробнее...

Главная » налоговые вычеты 3 НДФЛ

налоговые вычеты 3 НДФЛ

Нижеуказанный перечень документов составлен на основании письма

ФНС России 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@
"О направлении информации"

Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета за образование:

1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).

2. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>

3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия <1>

4. Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого <2> (например, свидетельство о рождении) - копия <1>

5. Документ, подтверждающий опеку или попечительство <3> - копия <1>

6. Документ, подтверждающий очную форму обучения <4> (например, справка учебного заведения) - копия <1>

 

--------------------------------

<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

<2> Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры).

<3> Представляется в случае оплаты обучения подопечных.

<4> Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры), если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

<5> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

 

               ┌──────────────────────────────────────────┐

                         СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ           

                           ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ            

               │предоставляется лицу, оплатившему обучение│

               └───┬──┬─────────────────┬───────────────┬─┘

                                                  

        ┌──────────┘                                

        \/                                          

       свое                                         

  (форма обучения                                   

значения не имеет)                                  └───────┐

                      \/                                      \/

    своего ребенка (детей)              \/                 своего брата

     в возрасте до 24 лет       своего подопечного      (сестры) в возрасте

                                 (подопечных)              до 24 лет

                             в возрасте до 18 лет             

                                                            

                                                            

              └───────────────────┐        ┌──────────────────┘

                                  \/    \/   \/

                          по очной форме обучения

 



Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета на лечение и медикаменты:
  1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
  2. Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>
  3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации <2> - копия,  оригинал сдается в налоговую инспекцию
  4. Рецептурный бланк <3> со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - оригинал сдается в налоговую инспекцию
  5. Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) - копия <1>
  6. Документ, подтверждающий степень родства <4> (например, свидетельство о рождении) - копия <1>
  7. Документ, подтверждающий заключение брака <5> (например, свидетельство о браке) - копия <1>

     

    --------------------------------

    <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

    <2> Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

    <3> Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.

    <4> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.

    <5> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.

     

                  ┌────────────────────────────────────────────┐

                  │         СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ         │

                  │НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ│

                  │      предоставляется лицу, оплатившему     │

                  └─────┬────────────────┬───────────────┬─────┘

                        │                │               │

          ┌─────────────┘                │               └─────────────┐

          \/                             │                             \/

     медицинские                         │                         расходные

     препараты,                          \/                        материалы

     входящие в                 медицинские услуги,            (протезы и т.д.)

      перечень                  входящие в перечень             для проведения

    лекарственных             медицинских услуг <1> и            дорогостоящих

     средств <1>                 (или) в перечень                видов лечения

          │                     дорогостоящих видов                    │

          │                         лечения <1>                        │

          │                              │                             │

          │                              │                             │

          └────────────────────┐         │        ┌────────────────────┘

                               \/        \/       \/

                        ┌────────────────────────────────┐

                        │       НАЗНАЧЕННЫЕ ВРАЧОМ:      │

                        │  - непосредственно этому лицу  │

                        │     - его супруге (супругу)    │

                        │         - его родителям        │

                        │- его детям в возрасте до 18 лет│

                        └────────────────────────────────┘

     

    --------------------------------

    <1> Перечни утверждены постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

  8. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги.


Перечень документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета на квартиру или дом нашими специалистами:

  1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
  2. Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру или жилой дом.
    2.1. Договор купли продажи или инвестирования.
    2.2. Акт приема-передачи и/или свидетельство о государственной регистрации.
  3. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры или дома.
    3.1. Копии расписок, квитанций, платежных поручений, чеков.
  4. Копия паспорта (разворот с фотографией и разворот (-ы) с регистрацией (-ями)).
  5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги.

Налоговый вычет с ипотечных процентов (при использовании ипотеки):

1. Копия кредитного договора.
2. Выписка о погашенных процентах из банка по годам.

___________________________________________________________________________

 

 

Перечень документов для получения социального вычета на страхование

При заявление вычета по договорам негосударственного пенсионного страхования
  1. Справка 2-НДФЛ
  2. Договор
  3. Справка об уплате взносов
  4. Платежные документы (только того года за который заявляют)
  5. Если оплата за родственников (супруг, дети, родители) документы подтверждающие родство
Перечень документов для получения социального вычета на благотворительность

Вычет предоставляется при подаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по окончании налогового периода в размере фактических расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде.

1.  Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия <1>

 

                      ┌────────────────────────────┐

                      │ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ │

                        НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ   

                         предоставляется лицу,   

                      │перечислившему пожертвования│

                      └───┬──────────┬─────────┬───┘

         ┌────────────────┘                  └───────────────────┐

         \/                                                      \/

благотворительным                                         некоммерческим

организациям <3>                                         организациям <3>

                                     \/

                                религиозным

                             организациям <3>

 

--------------------------------

<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

<2> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

<3> Перечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

 

 

 

 

 

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

 

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

 

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

- Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>

- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации <2> - оригинал

- Рецептурный бланк <3> со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - оригинал

- Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) - копия <1>

- Документ, подтверждающий степень родства <4> (например, свидетельство о рождении) - копия <1>

- Документ, подтверждающий заключение брака <5> (например, свидетельство о браке) - копия <1>

Заявление на возврат НДФЛ <6> (см. образец)

 

--------------------------------

<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

<2> Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

<3> Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.

<4> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.

<5> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.

<6> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

 

              ┌────────────────────────────────────────────┐

                      СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ         

              │НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ│

                   предоставляется лицу, оплатившему     

              └─────┬────────────────┬───────────────┬─────┘

                                                 

      ┌─────────────┘                              └─────────────┐

      \/                                                         \/

 медицинские                                                 расходные

 препараты,                          \/                        материалы

 входящие в                 медицинские услуги,            (протезы и т.д.)

  перечень                  входящие в перечень             для проведения

лекарственных             медицинских услуг <1> и            дорогостоящих

 средств <1>                 (или) в перечень                видов лечения

                          дорогостоящих видов                    

                              лечения <1>                        

                                                               

                                                               

      └────────────────────┐                ┌────────────────────┘

                           \/        \/       \/

                    ┌────────────────────────────────┐

                          НАЗНАЧЕННЫЕ ВРАЧОМ:      

                     - непосредственно этому лицу  

                        - его супруге (супругу)    

                            - его родителям        

                    │- его детям в возрасте до 18 лет│

                    └────────────────────────────────┘

 

--------------------------------

<1> Перечни утверждены постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

 

 

© 2009
Мегагрупп.ру
Rambler's Top100  
налоговые вычеты
 
На главную Напишите нам Карта сайта